Novedades de dvimpuestos: impuesto complementario, IGIC y Navarra
Qué modelos ha incorporado dvimpuestos en Business Central: impuesto complementario (241 y 242), IGIC de Canarias, retenciones de Navarra y grupos de entidades.
dvimpuestos ha crecido en dos direcciones que Business Central estándar no cubre: los impuestos nuevos que ha traído la normativa de los últimos ejercicios —empezando por el impuesto complementario— y los regímenes que no son AEAT, el IGIC de Canarias y la Hacienda Foral de Navarra. En total, más de 35 modelos que se generan desde los apuntes contables del propio ERP.
Este artículo resume qué ha entrado, qué está en camino y —lo que casi nadie publica— qué deliberadamente no hacemos.
¿Qué es el impuesto complementario y por qué importa ahora?
El impuesto complementario es el tributo que traslada a España la tributación mínima global del 15 % para grupos multinacionales y grupos nacionales de gran magnitud. No es un ajuste más del Impuesto sobre Sociedades: es una liquidación propia, con su declaración informativa (modelo 241) y su autoliquidación (modelo 242).
Para el responsable financiero de una filial española de un grupo, el problema práctico no es entender la norma —de eso se ocupa el asesor— sino reunir el dato: cifras por jurisdicción, ajustes y una trazabilidad que aguante una revisión años después. Si el dato vive en hojas de cálculo enviadas por correo, esa trazabilidad no existe.
dvimpuestos genera el 241 y el 242 desde la contabilidad de Business Central con el mismo mecanismo que el resto de modelos: se leen los apuntes, se aplican las reglas configuradas y queda el histórico de qué se presentó y con qué datos.
¿Qué aporta dvimpuestos si operas en Canarias?
Una empresa con actividad en Canarias no declara IVA: declara IGIC, y con sus propios modelos. Business Central trae la localización española, pero el bloque canario se resuelve normalmente a mano o con un desarrollo a medida por cliente.
dvimpuestos lo trae de serie:
| Modelo | Qué es |
|---|---|
| 420 | Autoliquidación del IGIC |
| 410 | Pago a cuenta del IGIC |
| 412 | Grupo de entidades IGIC |
| 415 | Operaciones con terceros |
| 425 | Resumen anual del IGIC |
| 666 | Resumen anual del AIEM |
| 400 | Declaración censal (en ejecución) |
El caso que más vemos es el grupo con sede peninsular y una o varias sociedades canarias: el mismo Business Central liquida IVA por unas sociedades e IGIC por otras, sin duplicar herramientas ni conciliar dos verdades contables.
¿Y si tu sociedad tributa en Navarra?
Los territorios forales tienen sus propios formatos, y ahí la localización estándar se queda corta. dvimpuestos genera para la Hacienda Foral de Navarra el modelo 745 (retenciones de IRPF mensuales), el 760 (retención por arrendamiento de inmuebles urbanos), el F66 (operaciones intracomunitarias) y los resúmenes anuales 180, 190 y 193 en formato navarro.
Es exactamente el tipo de detalle que decide una implantación: una empresa con obra o filial en Navarra no quiere un segundo software para tres modelos al mes.
¿Qué otros modelos han entrado en el cuadro?
- 216 — retenciones a no residentes, cada vez más habitual en pymes que contratan servicios fuera.
- 322 y 353 — grupo de entidades en IVA: el individual de cada sociedad y el agregado del grupo.
- 340 — libros registro de IVA.
- 232 — operaciones vinculadas y paraísos fiscales, con sus subformularios.
Junto al bloque clásico —303, 347, 349 y 390 en IVA, y 111, 115 y 123 con sus resúmenes 190, 180 y 193 en retenciones— dan el cuadro completo, que puedes consultar modelo a modelo y comparado con lo que hace Business Central estándar en la página de dvimpuestos.
¿Qué NO hace dvimpuestos?
Esta parte importa tanto como la anterior, y es la que evita una implantación con sorpresa en el mes tres:
- Modelo 720 y modelo 721. Son declaraciones informativas de patrimonio: bienes y derechos en el extranjero, y criptomonedas custodiadas fuera de España. El dato no nace de la contabilidad de la empresa, sino de la titularidad y de la custodia en terceros. Los presenta el asesor con información que el ERP no tiene ni debe tener.
- TicketBAI y Batuz. Los sistemas de las haciendas forales vascas son facturación, no confección de modelos, y viven en otra extensión.
- Modelos 130 y 131. Pagos fraccionados del IRPF del empresario individual: el destinatario de dvimpuestos es la sociedad, no el autónomo en estimación directa u objetiva.
Si alguien te dice que su extensión de Business Central lo hace todo, pídele el cuadro modelo a modelo. Nosotros lo publicamos entero, incluido lo que falta.
¿Qué está en camino?
El modelo 200 del Impuesto sobre Sociedades y su pago fraccionado, el 202, son la próxima incorporación, y entran incluidos en la suscripción. Ese es el compromiso de mantenimiento de dvimpuestos: al ser una extensión nativa certificada por Microsoft y publicada en AppSource, cada cambio normativo y cada modelo nuevo llegan por actualización, no por presupuesto aparte.
Cómo verlo sobre tu casuística
La forma rápida de saber si dvimpuestos te cuadra es mirarlo sobre tus modelos y tus sociedades, no sobre una demo genérica:
- El cuadro completo de modelos y la comparativa con Business Central nativo, para revisarlo con tu asesor.
- Las tarifas de dvimpuestos: licencia por entorno y empresa, sin coste por usuario.
- Una demo técnica con un consultor, sobre tus modelos reales.
¿Tienes sociedades en varios regímenes —península, Canarias, Navarra— o te toca el impuesto complementario este ejercicio? Cuéntanos tu caso y lo revisamos contigo.
