Novedad dvimpuestos 2025: nuevas adaptaciones AEAT

La actualización sobre la nueva normativa en los impuestos es un desafío constante para las empresas. Con la llegada de la modificación sobre el Impuesto 303, las organizaciones deben estar preparadas para cumplir con los cambios de manera eficiente y sin interrupciones en sus procesos contables.

De esta manera, en Davisa entendemos la necesidad y nos complace anunciar que nuestra extensión dvimpuestos Business Central está completamente adaptada a las nuevas modificaciones de la agencia tributaria realizadas en Octubre/24 y Enero/25

¿Cómo dvimpuestos ayuda al cambio a la nueva normativa 2025?

En cualquier caso, Dvimpuestos, la extensión certificada líder para la gestión fiscal en Microsoft Dynamics 365 Business Central, ha sido revisada para  facilitar el cambio hacia la nueva normativa. Estas son algunas de las mejoras que hemos implementado:

• Configuración adaptada a las nuevas condiciones.
• Automatización de procesos: como resultado reducimos tareas manuales simplemente activando la autoliquidación rectificativa.
• Notificaciones automáticas para asegurar que los plazos de presentación se cumplan sin sorpresas.
• Actualizaciones automáticas para estar adaptado a cualquier cambio  en la legislación fiscal.

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Principales modificaciones por la Agencia Tributaria

Dado que la Agencia Tributaria ha llevado a cabo diferentes modificaciones de iva durante el último trimestre de 2024 nos pueden afectar exactamente a :

• Nuevos campos.
• Autoliquidación rectificativa.
• Liquidación iva general
• Adaptación del documento del 5% al 7,5%

Por lo tanto, estas son las nuevas modificaciones en Enero de 2025 llevadas a cabo por la Agencia Tributaria  afectando al diseño del fichero:

• Nuevos campos
• Modificación del iva de la luz del 5% por tanto desaparece este campo e implica modificaciones en el documento.
• Modificaciones para adaptación para poder incluir las cantidades impositivas para ayudas procedentes de la Dana.

Modelos de la extensión líder para Business Central: dvimpuestos

• Modelo 111: Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo y de actividades económicas, premios y ganancias patrimoniales.
• Modelo 115: Retenciones de rentas por arrendamiento o subarrendamiento de inmuebles urbanos.
• Modelo 123: Retenciones e ingresos a cuenta del IRPF, Impuesto sobre Sociedades, e IRNR sobre determinados rendimientos de capital.
• Modelo 180 y Modelo 190: Declaraciones informativas anuales sobre retenciones de arrendamientos y rendimientos del trabajo y actividades económicas.
• Modelo 193: Declaración anual sobre retenciones del capital mobiliario e ingresos a cuenta del IRPF y otros impuestos.
• Modelo 347: Declaración anual de operaciones con terceros.
• Modelo 303 y Modelo 390: Autoliquidación y resumen anual del IVA.
• Modelo 340: Declaración informativa del IVA (Libro de Registro).
• Modelo 349: Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias.
• Intrastat: Declaración mensual o trimestral obligatoria para la comunicación de las operaciones comerciales de bienes entre países de la Unión Europea. Se utiliza para fines estadísticos de comercio exterior.
• **SII:**Sistema de gestión electrónica del IVA que obliga a llevar los libros registro de facturas emitidas y recibidas a través de la sede electrónica de la Agencia Tributaria, en tiempo real.
• **Modelo 720:**Declaración informativa anual sobre bienes y derechos situados en el extranjero. Los residentes fiscales en España deben informar sobre cuentas bancarias, valores, seguros y bienes inmuebles fuera del país, cuando superan ciertos límites.
• **Modelo 721:**Declaración informativa sobre la tenencia y operativa con criptomonedas situadas en el extranjero.

La autoliquidación rectificativa: qué cambia en la práctica

Hasta 2024, corregir un IVA presentado significaba elegir entre declaración complementaria (cuando salía a pagar más) o solicitud de rectificación (cuando tocaba devolución). Dos trámites distintos, dos circuitos, dos formularios. Desde 2024 todo eso se sustituye por un único mecanismo: la autoliquidación rectificativa.

Lo que cambia para el departamento financiero:

• Un solo expediente para cualquier corrección, sea al alza o a la baja.
• Nuevos campos en el fichero del 303 que identifican la presentación rectificada y el motivo.
• Plazos más claros: la rectificativa se presenta dentro del plazo voluntario o, fuera de él, como rectificativa extemporánea (con recargo si toca).
• Trazabilidad automática entre la presentación original y la rectificativa para cualquier inspección posterior.

dvimpuestos genera el fichero rectificativo respetando los nuevos campos y enlazando con el 303 original, sin que el usuario tenga que abrir cuadros separados.

Calendario AEAT 2025-2026 que dvimpuestos cubre

Las actualizaciones de la extensión salen alineadas con cada cambio normativo. El roadmap fiscal que más afecta a empresas con Business Central:

Fecha	Cambio normativo	Impacto en BC
Oct 2024	Nuevos campos modelo 303 + rectificativa	Configuración fichero 303
Ene 2025	Desaparece IVA 5% electricidad → 7,5%	Plantillas IVA en compras
Ene 2025	Casilla específica ayudas DANA	Códigos IVA temporales
2025-2026	Implantación VeriFactu escalonada	Sistema informático de facturación certificado
2026	Factura electrónica B2B obligatoria	Integración con dvfactura-e
2027	ViDA (VAT in the Digital Age) UE	Reporting transaccional UE

Quien mantenga dvimpuestos + dvfactura-e llega a 2026 con todo cubierto sin proyectos paralelos.

Errores frecuentes al gestionar el 303 en Business Central

Configurar el IVA “a mano” en cada factura

Cuando un usuario decide manualmente qué casilla del 303 le corresponde a cada factura, los errores se acumulan. La configuración correcta vive en los grupos contables de IVA de negocio y producto — cada combinación apunta a la casilla del 303 correspondiente. Bien parametrizado, el modelo se genera sin intervención.

No actualizar la extensión antes del cierre

Cada trimestre llegan ajustes pequeños (campos nuevos, validaciones añadidas por la AEAT). Si dvimpuestos se actualiza después del cierre, hay que regenerar. La rutina sana: actualizar la extensión en SaaS en cuanto sale la release, y solo entonces ejecutar el modelo.

Olvidar las operaciones intracomunitarias

Operaciones con la UE alimentan modelos 349 e Intrastat además del 303. dvimpuestos cruza automáticamente las dos vías para que los importes cuadren — pero solo si los códigos de IVA están bien configurados desde el principio.

Mezclar empresas en SII sin separar series

En grupos con varias sociedades, cada una debe presentar el SII con sus propios certificados y series de facturación. dvimpuestos soporta multiempresa nativo en SaaS, pero la configuración de series y certificados se hace por sociedad.

Cómo lo aborda Davisa

Davisa es Microsoft Solutions Partner BC desde 2003. El equipo fiscal monitoriza las publicaciones del BOE, las consultas vinculantes de la DGT y las notas de la AEAT, y libera nuevas versiones de dvimpuestos antes de que los cambios entren en vigor. La actualización en cloud (SaaS) se aplica desde AppSource sin parar la operativa.

Dvimpuestos actualizado según la nueva normativa fiscal

Finalmente, Dvimpuestos te ofrece la automatización y el control que necesitas para simplificar tus gestiones fiscales y empezar 2025 con éxito.

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¿Quieres ver cómo aplicaría a tu empresa?

Cada cambio normativo de la AEAT obliga a revisar configuraciones, plantillas y cierres. dvimpuestos es la extensión nativa de Business Central que mantiene tus modelos 303, 347, 349, 390, SII, Intrastat y resto del cuadro fiscal español actualizados con cada cambio publicado en el BOE, sin necesidad de upgrades manuales ni desarrollos a medida.

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